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1.现金管理制度第一章总则第一条为加强现金管理，规范现金结算，根据国家《现金管理暂行条例》，结合公司实际情况，制定本制度。

2.第二条本制度适用于公司总部及下属分公司和子公司。

3.第二章现金支出管理第三条开户单位可以在下列范围内使用现金:职工工资、津贴和劳务报酬。

4、2、按国家规定授予个人的科学技术、文化艺术、体育等方面的奖金。

5, 3.各种劳保、福利费和国家规定的其他个人费用。

6, 4.从个人手中收购农副产品和其他物资的价格。

7.5.商务旅行者必须随身携带的旅行费用。

8.6.低于结算起点的零星支出。

9.7.中国人民银行确定的其他需要以现金支付的费用。

10.第四条前款规定的结算起点为1000元。

11.结算起点的调整由中国人民银行确定，并报国务院备案。

12.第五条超过现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后支付。

13.第六条转账结算凭证在经济交易中具有与现金同等的支付能力。

14.在销售活动中，现金结算不得优先于转账结算；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。

15.第七条开户银行应根据实际需要核定开户单位3-5天日常零星支出所需的库存现金限额。

16.第三章现金收入控制的集中银行方式第八条集中银行是指通过设立多个战略收款中心，而不是通常设立在公司总部的单个收款中心，来加速收款的一种方式。

17.其目的是缩短从客户发送账户到公司账户收到现金的时间。

18.1.具体做法是:(1)企业根据服务区和各销售区的票据数量设立若干个收款中心，指定一个收款中心(一般是设在公司总部的收款中心)的账户为集中银行。

19.(2)公司通知客户将款项送到最近的收款中心，而不是送到公司总部。

20.(3)收款中心将每天收到的款项存入当地银行，再将多余的现金从当地银行汇往集中银行——公司开设主存款账户的商业银行。

21.2.建立集中银行有以下优点:(1)可以大大缩短票据和付款的邮寄时间。

22.账单由代收中心寄给这个区域的客户，客户可以比总部寄账单更早收到账单。

23.当客户付款时，将付款邮寄到最近的收款中心通常比直接邮寄到总部花费的时间少。

24.(2)可以缩短兑现支票的时间。

25.托收中心收到的支票存入该地区的当地银行，支票的付款银行通常在该地区，因此兑现支票更方便。

26.3.但是，集中银行也有以下缺点:(1)各归集中心的地方银行要求有一定的补偿余额，这是一笔闲置不可用的资金。

27.开的中心越多，赔付余额就越多，闲置资金就越多。

28.(2)设立采集中心需要一定的人力物力，成本较大。

29.因此，当财务总监决定采用集中式银行时，他不能忽视这两个缺陷。

30.第四章现金收入控制的锁定系统方法第九条锁定系统是通过租用多个邮筒，缩短从客户收到货款到存入当地银行的时间的现金管理方法。

31.采用锁箱制的具体方式有:(1)在业务集中的区域租用当地上锁的专用邮政信箱。

32.(2)通知客户将货款邮寄到指定邮箱。

33.(3)授权公司邮政信箱所在银行每天数次从邮政信箱收取汇款并存入公司账户，然后定期将扣除赔偿余额后的现金及所有附带材料寄到公司总部。

34.这免除了公司收取账款和将款项存入银行的所有程序。

35.第十条采用锁箱制度的好处是大大缩短了公司办理托收承付手续的时间，即消除了公司收到支票到其在银行的全部存款之间的时间差。

这种方式的主要缺点是需要支付额外的费用。

37.因为银行提供很多服务，所以需要相应的报酬。

38.一般来说，这种费用与存入的支票数量成正比。

39.因此，如果平均汇款金额较小，采用锁箱系统并不一定有利。

40.第十一条企业是否采用锁箱制方法，要看节约资金带来的收入和额外支出哪个少。

41.如果增加的支出小于收入，可以采用该制度；相反，它不应该被采纳。

42.第五章现金盘点制度第十二条企业应当定期组织库存现金的盘点，库存现金通常包括已收现金和未存入银行的备用金。

43.盘点现金的步骤如下:1。在清点现金之前，出纳员应该把现金集中起来，存入保险箱。

44、如有必要，可以封存，然后由出纳根据已完成现金收付手续的收付凭证，逐笔清点。如果企业有两个或两个以上的现金储存部门，应同时进行盘点。

45, 2.由出纳根据现金簿的现金余额。

46.3.清点保险箱内现金的实际数量，同时编制“现金盘点报告表”，按货币面值列出库存金额。

47.4.在资产负债表日后进行盘点时，应当调整资产负债表日的金额。

48.5.将库存金额与现金簿的余额进行核对。如有差异，查明原因并做好记录或进行适当调整。

49.第十三条如有抵销库存现金的借据、未兑现的支票、未报销的原始凭证，应在“库存现金报表”中注明或进行必要的调整。

50.第六章现金预算体系第十四条现金预算是良好现金流管理的一个非常重要的组成部分。

51.现金预算要做好以下几个方面:1。确保需要时有现金可用。

52.2.在平时识别黄金短缺，以便采取适当的补救措施。

53.3.找到多余的现金，如果有必要的话，转移并投资到你能获得满意回报的地方。

54.第十五条现金预算是用预定的数字编制的，记录当月将流入或流出的现金。

55.为此，应考虑供应商或客户允许的信用期。

56.比如你这个月是不是卖货，这个期间是不是收到分红，其实并不重要。重要的是你什么时候能真正收到销售或分红的现金。

57.因此，非现金项目不包括在现金预算中。

58.第十六条现金预算只涉及本期现金的实际流入和流出，即现金的实际实物运动。

59.然而，应特别注意交易和损失溢余账户，它们涉及不包括在现金预算中的科目。